Validaciones en la Declaración Renta 2020

La administración tributaria ha incorporado cambios en la Declaración de Impuesto Sobre la Renta F11v15 para el ejercicio fiscal 2020 los cuales se detallan a continuación:

Nuevas casillas en declaración de renta F11

• Ingresos gravados por Exportaciones de bienes (C136)
• Ingresos gravados por Exportaciones de servicios (C138)
• Exportaciones no gravadas de bienes (C731)
• Exportaciones no gravadas de servicios (C733).

En relación a los costos y gastos por las rentas no gravadas o ingresos excluidos o  que no constituyen Renta, se desglosan de la siguiente manera:

• Costos por Rentas No Gravadas o Exentas (C740)
• Gastos por Rentas No Gravadas o Exentas (C741)
• Costos por Ingresos Excluidos o que No Constituyen Renta (C742)
• Gastos por Ingresos Excluidos o que No Constituyen Renta (C743)

Validaciones de datos proporcionados por el contribuyente

• Comparar ingresos declarados en IVA, contra los declarados en Renta
• Comparar ingresos declarados en Pago a Cuenta, contra los declarados en renta
• Comparar el Inventario Final informado en el F-983
• Si el monto de los costos y gastos excede al total de rentas gravadas declaradas, mostrar advertencia

Validaciones datos reportado por terceros

• Comparar ingresos reportados por terceros en el F-930, si éstos son
  mayores a los de Renta
• Comparar ingresos reportados por terceros en el F-987, si éstos son mayores a los de Renta

Datos incorporados automáticamente en declaración de Renta

• Acreditación del entero del Pago a Cuenta: se completará automáticamente con la sumatoria del entero de pago a cuenta de los periodos mensuales comprendidos de enero a diciembre del ejercicio 2020, no podrá poner más, pero sí disminuir el valor.
• Al iniciar la presentación del F-11, se evalúa si ha vendido inmuebles en el Ejercicio 2020, de acuerdo a información que proporcionará el CNR, si se encuentra dentro del listado, mostrará advertencia, la cual lo obliga a presentar previamente el F-944

Validaciones en la declaración de renta sobre los inventarios

• El Inventario Final de Producto Terminado (casilla 445) del F11 activo de 1 ejercicio anterior al que está declarando se traslada al Inventario Inicial de Producto Terminado (casilla 444) del Ejercicio que está declarando y será editable para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.
• El Inventario Final (casilla 603) del F11 activo de 1 ejercicio anterior al que está declarando se traslada al Inventario Inicial (casilla 601) del Ejercicio que está declarando y será editable para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.
• El Inventario Final (casilla 612) del F11 activo de 1 ejercicio anterior al que está declarando se traslada al Inventario Inicial (casilla 610) del Ejercicio que está declarando y será editable para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.
• El Inventario Final (casilla 621) del F11 activo de 1 ejercicio anterior al que está declarando se traslada al Inventario Inicial (casilla 619) del Ejercicio que está declarando y será editable para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.
• El Inventario Final de Materia Prima (casilla 415) del F11 activo de 1 ejercicio anterior al que está declarando se traslada al Inventario Inicial de Materia Prima (casilla 405) del Ejercicio que está declarando y será editable para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.
• El Inventario Final de Producto en Proceso (casilla 440) del F11 activo de 1 ejercicio anterior al que está declarando se traslada al Inventario Inicial de Producto en Proceso (casilla 435) del Ejercicio que está declarando y será editable para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.

Cálculo de la Contribución Especial a los Grandes Contribuyentes

En atención a que su vigencia finalizó el 29-11-2020, se realizará el prorrateo de la Base Imponible de la siguiente manera:

(Casilla 960/366)*334

Si resulta un valor mayor a $500,000.00 le calculará CEGC, de lo contrario no habrá CEGC a pagar.

Eliminación de datos de ingresos y retenciones renta

• No se podrán eliminar los datos de ingresos y retenciones acreditables y no acreditables que han sido reportados por los Agentes de Retención en el F910
• Se podrán eliminar los datos de ingresos y retenciones acreditables y no acreditables que sean ingresados por el propio contribuyente

Validación de dirección en declaración de renta

• Se agregan los campos para colocar teléfono fijo y móvil y correo
  electrónico para recibir notificaciones.
• La dirección ingresada debe ser real y valida de acuerdo a lo establecido en el Articulo 90 del código tributario

Declaración de Renta Modificatoria validación datos

• Se extraerán de la Declaración activa del mismo ejercicio, la
  información de todas las casillas que contengan valores.
• La acreditación del Impuesto sobre la Renta y CEGC se colocará automáticamente en las casillas 329 y 966, respectivamente, de acuerdo a lo registrado en SITEP, es decir, no podrá acreditarse más de lo realmente pagado por ambos conceptos.
• Se habilitará la casilla 335 para que el contribuyente pueda ingresar la multa por extemporaneidad (atenuada según numeral 1 de Art.261 Código Tributario)

Fuente:

Cambios para el f11v15 2020 from El Contador SV